前言

我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論從資本實(shí)力，還是從盈利能力都已躋身國(guó)際銀行業(yè)前 列。但與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平還不高，與國(guó)外先進(jìn)的 銀行相比仍存在一定的差距。面對(duì)利率市場(chǎng)化，銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng)，以及資 本市場(chǎng)直接融資挑戰(zhàn)銀行間接融資資本脫媒和互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展帶來(lái)的 技術(shù)脫媒的雙重挑戰(zhàn)，我國(guó)商業(yè)銀行必須由高資本消耗的粗放式經(jīng)營(yíng)管理 模式轉(zhuǎn)向基于銀行價(jià)值實(shí)現(xiàn)的精細(xì)化管理模式，通過(guò)積極推進(jìn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、 合理控制資金成本、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、科學(xué)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)單位績(jī)效等舉措，實(shí)現(xiàn) 企業(yè)資源配置最優(yōu)化。

FTP是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的有效管理工具，國(guó)外商業(yè)銀行30多年來(lái) 在FTP領(lǐng)域的研究與實(shí)踐表明，其在引導(dǎo)銀行產(chǎn)品定價(jià)、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、資源 配置和績(jī)效考核等方面均能發(fā)揮重要作用，已成為國(guó)際商業(yè)銀行的基礎(chǔ)管理工具。FTP是指商業(yè)銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，在銀行內(nèi)部向資金使用單位確定資金成本價(jià)格、向資金提供單位確定資金收入價(jià)格，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本收益的一種內(nèi)部資金管理模式。

借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，國(guó)內(nèi)越來(lái)越多的商業(yè)銀行也開(kāi)始應(yīng)用 FTP，借此推動(dòng)以規(guī)模、利潤(rùn)最大化導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)模式向以價(jià)值最大化導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變，并取得了一定的成效。但銀行在FTP系統(tǒng)實(shí)際落地應(yīng)用過(guò)程中，體會(huì)到要想充分發(fā)揮其功能并非易事，主要表現(xiàn)為：第一，F(xiàn)TP在銀行的應(yīng)用是通過(guò)應(yīng)用資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，系統(tǒng)的提供商為了促使銀行選擇自己的產(chǎn)品，往往不愿意向行方清晰表達(dá)系統(tǒng)上線運(yùn)行過(guò)程中的困難，致使銀行在選擇應(yīng)用FTP 工具時(shí)，由于準(zhǔn)備不充分而影響預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二，銀行在FTP 應(yīng)用過(guò)程中，一般都采用自上而下的模式推進(jìn)，由總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部門向各分支機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出要求，而分支機(jī)構(gòu)管理及業(yè)務(wù)人員對(duì)FTP 原理、工作流程等缺乏系統(tǒng)的了解，導(dǎo)致FTP系統(tǒng)不能正確執(zhí)行管理層的意圖，使FTP 在引導(dǎo)銀行產(chǎn)品定價(jià)、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、資源配置和績(jī)效考核等方面的功能表現(xiàn)大打折扣。第三，在我國(guó)資金市場(chǎng)和資本市場(chǎng)還不完善的情況下，不能完全照搬國(guó)外銀行在資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方面的做法，而是需要從我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)情出發(fā)，建立適應(yīng)自身情況的FTP管理機(jī)制和方法。

FTP管理工具應(yīng)用效果的好壞，直接取決于管理人員和業(yè)務(wù)人員對(duì)它的認(rèn)識(shí)與運(yùn)用水平，但目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)FTP 的基本原理、定價(jià)方法和運(yùn)行機(jī)制還缺乏系統(tǒng)全面的認(rèn)識(shí)，不但影響了FTP 在商業(yè)銀行的實(shí)施效果，而且可能由于對(duì)其含義的片面理解，造成銀行經(jīng)營(yíng)決策方向上的偏差。掌握資金轉(zhuǎn)移定價(jià)理論并具備一定實(shí)踐能力的人才的匱乏將嚴(yán)重制約FTP 在我國(guó)商業(yè)銀行的深入應(yīng)用。

2011 年，廣東金融學(xué)院以協(xié)同創(chuàng)新方式開(kāi)發(fā)了國(guó)內(nèi)首個(gè)金融ERP實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)，平臺(tái)首次將FTP 系統(tǒng)引入高校的實(shí)驗(yàn)教學(xué)，旨在通過(guò)搭建一個(gè)與真實(shí)銀行管理平臺(tái)高度仿真的工作場(chǎng)景�！躲y行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)原理、實(shí)驗(yàn)與案例》的撰寫就是在開(kāi)發(fā)和應(yīng)用該實(shí)驗(yàn)平臺(tái)這一背景下完成的。在該書(shū)寫作內(nèi)容安排上，力求突出知行合一，能力為尚，主要包括原理篇、實(shí)驗(yàn)篇和案例篇三個(gè)部分。

原理篇�；�于對(duì)國(guó)內(nèi)外FTP文獻(xiàn)的梳理和研究，詳細(xì)介紹了資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基本原理，具體包括資金中心的功能、三種定價(jià)模式、內(nèi)外部定價(jià)曲線的生成與發(fā)布、定價(jià)方法、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的管理功能等，幫助資金轉(zhuǎn)移定價(jià)學(xué)習(xí)者打下良好的理論基礎(chǔ)。

實(shí)驗(yàn)篇�；�于資金轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)，詳細(xì)介紹了商業(yè)銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)工作流程與工作任務(wù)，主要包括模擬組織的構(gòu)建、產(chǎn)品期限方案設(shè)計(jì)、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)曲線制作與發(fā)布、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方案設(shè)計(jì)運(yùn)行、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)報(bào)表分析

等五個(gè)實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。使學(xué)習(xí)者在應(yīng)用資金轉(zhuǎn)移定價(jià)理論的基礎(chǔ)上，掌握銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)工作流程。

案例篇�；�于某行FTP項(xiàng)目應(yīng)用案例，詳細(xì)介紹了該行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，主要包括項(xiàng)目建設(shè)背景與原則、曲線的制作、分析指標(biāo)的選擇，以及多維FTP 數(shù)據(jù)報(bào)告分析與應(yīng)用，體驗(yàn)銀行如何借助FTP 實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。

《銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)原理、實(shí)驗(yàn)與案例》將科研成果轉(zhuǎn)化成實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)和創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容，一方面能讓學(xué)生更快地接觸到科學(xué)成果、切身體會(huì)創(chuàng)新過(guò)程，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；一方面又能提高教師的教學(xué)設(shè)計(jì)能力，體驗(yàn)到科研成果轉(zhuǎn)化為教學(xué)的價(jià)值和意義。教育之初心在引導(dǎo)和激發(fā)，而不是灌輸知識(shí)；在思維培養(yǎng)，而非講授道理。因時(shí)刻不忘初心，項(xiàng)目整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程雖感艱辛，但卻享受到被同行和學(xué)生的認(rèn)可而帶來(lái)的幸福與充實(shí)，項(xiàng)目也取得了一些意想不到的成果：基于互聯(lián)網(wǎng) 的金融ERP實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)建設(shè)與應(yīng)用，獲得2017年廣東省教育教學(xué)成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)；金融ERP 實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)獲2014年金融教育聯(lián)盟優(yōu)秀研究成果遠(yuǎn)程教育類三等獎(jiǎng)；銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)驗(yàn)案例獲2017 第二屆全國(guó)高校經(jīng)管類實(shí)驗(yàn)教學(xué)案例大賽三等獎(jiǎng)；資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)原理獲2016地方(財(cái)經(jīng))高校金融教育聯(lián)盟教學(xué)競(jìng)賽多媒體課件競(jìng)賽一等獎(jiǎng)、課堂教學(xué)設(shè)計(jì)競(jìng)賽二等獎(jiǎng)、2016廣東教育軟件多媒體課件三等獎(jiǎng)。

《銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)原理、實(shí)驗(yàn)與案例》能夠得以順利完成，得到了原用友金融信息技術(shù)有限公司黃自濤總經(jīng)理的大力支持，在此表示感謝。最后，感謝參與《銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)原理、實(shí)驗(yàn)與案例》校正工作的莊澤盈、葉啟麟、張雄標(biāo)、莫怡詩(shī)等同學(xué)。

由于水平有限，疏漏和不足甚至錯(cuò)誤在所難免，希望廣大讀者多提寶貴意見(jiàn)，以便日后充實(shí)與完善。

《銀行資金轉(zhuǎn)移定價(jià)原理、實(shí)驗(yàn)與案例》得到以下項(xiàng)目資助：

教育部高校實(shí)踐教學(xué)規(guī)范課題地方普通本科高校金融類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)體系研究(教高司函[2017]53號(hào)-1)；廣州市教育教學(xué)改革研究重大招標(biāo)項(xiàng)目以互聯(lián)網(wǎng) 學(xué)分制推進(jìn)金融ERP實(shí)驗(yàn)教學(xué)資源共享的路徑創(chuàng)新與實(shí)踐(2017D03)；廣東省教學(xué)團(tuán)隊(duì)金融ERP實(shí)驗(yàn)教學(xué)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)；廣東省本科高校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程項(xiàng)目基于金融ERP平臺(tái)的應(yīng)用型金融管理創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式實(shí)驗(yàn)區(qū)(粵教高函[2014]97號(hào)-53)。

王小燕

2017年10月