前 言

目 錄

項(xiàng)目一 資金管理基本理論認(rèn)知 1

任務(wù)一 認(rèn)知資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程 3

任務(wù)要求 3

任務(wù)描述 3

理論認(rèn)知 5

一、資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律 5

二、資金運(yùn)動(dòng)活動(dòng)的內(nèi)容 6

三、資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)關(guān)系 7

四、資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)目標(biāo) 8

任務(wù)解析 11

理論延伸 12

一、所有者與經(jīng)營(yíng)者的矛盾與協(xié)調(diào) 12

二、所有者與債權(quán)人的矛盾與協(xié)調(diào) 13

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 13

任務(wù)二 分析資金管理活動(dòng)環(huán)境 14

任務(wù)要求 14

任務(wù)描述 15

理論認(rèn)知 16

一、企業(yè)資金管理環(huán)境 16

二、資金管理的原則 20

任務(wù)解析 22

理論延伸 22

一、企業(yè)資金管理主體 22

二、企業(yè)內(nèi)部的資金管理機(jī)構(gòu) 23

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 23

案例分析 25

相關(guān)鏈接 26

項(xiàng)目二 資金管理價(jià)值觀念的確立 29

任務(wù)一 確立資金時(shí)間價(jià)值觀念 30

任務(wù)要求 30

任務(wù)描述 30

理論認(rèn)知 31

一、認(rèn)知資金時(shí)間價(jià)值 31

二、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 31

任務(wù)解析 38

理論延伸 39

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 39

任務(wù)二 確立風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念 42

任務(wù)要求 42

任務(wù)描述 42

理論認(rèn)知 42

一、風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)決策 42

二、風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo) 44

三、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算 45

任務(wù)解析 46

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 47

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 48

案例分析 49

相關(guān)鏈接 50

項(xiàng)目三 資金籌措分析 53

任務(wù)一 確定企業(yè)籌資規(guī)模 55

任務(wù)要求 55

任務(wù)描述 55

理論認(rèn)知 56

一、籌資規(guī)模定量預(yù)測(cè)法 56

二、籌資規(guī)模定性預(yù)測(cè)法 61

任務(wù)解析 61

理論延伸 62

一、企業(yè)籌資的目的、渠道及方式 62

二、企業(yè)籌資應(yīng)遵循的原則 66

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 67

任務(wù)二 分析權(quán)益資金籌措方式 69

任務(wù)要求 69

任務(wù)描述 69

理論認(rèn)知 70

一、發(fā)行普通股 70

二、發(fā)行優(yōu)先股 75

三、吸收直接投資 76

任務(wù)解析 78

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 80

任務(wù)三 分析債務(wù)資金籌措方式 81

任務(wù)要求 81

任務(wù)描述 81

理論認(rèn)知 82

一、商業(yè)信用 82

二、銀行借款 84

三、發(fā)行公司債券 88

四、融資租賃 91

任務(wù)解析 94

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 95

任務(wù)四 計(jì)算籌資成本 97

任務(wù)要求 97

任務(wù)描述 98

理論認(rèn)知 99

一、資金成本的內(nèi)容 99

二、資金成本的計(jì)算 99

任務(wù)解析 104

理論延伸 105

一、邊際資金成本的計(jì)算 105

二、決定資金成本高低的因素 107

三、資金成本的作用 108

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 108

任務(wù)五 分析與衡量籌資風(fēng)險(xiǎn) 111

任務(wù)要求 111

任務(wù)描述 111

理論認(rèn)知 112

一、成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)和息稅前

利潤(rùn) 112

二、經(jīng)營(yíng)杠桿 114

三、財(cái)務(wù)杠桿 116

四、復(fù)合杠桿 118

任務(wù)解析 120

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 123

任務(wù)六 選擇資金結(jié)構(gòu) 126

任務(wù)要求 126

任務(wù)描述 126

理論認(rèn)知 127

一、資金結(jié)構(gòu)概述 127

二、資金結(jié)構(gòu)的選擇方法 128

任務(wù)解析 131

理論延伸 133

一、公司價(jià)值分析法確定最佳資金

結(jié)構(gòu) 133

二、資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整 135

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 136

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 138

案例分析 140

相關(guān)鏈接 143

項(xiàng)目四 項(xiàng)目投資分析 145

任務(wù)一 認(rèn)知項(xiàng)目投資基本理論 147

任務(wù)要求 147

任務(wù)描述 147

理論認(rèn)知 147

一、項(xiàng)目投資的相關(guān)術(shù)語(yǔ) 147

二、項(xiàng)目投資的特點(diǎn) 149

任務(wù)解析 149

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 149

任務(wù)二 計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量 150

任務(wù)要求 150

任務(wù)描述 150

理論認(rèn)知 151

一、確定現(xiàn)金流量?jī)?nèi)容 151

二、計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量 152

任務(wù)解析 155

理論延伸 156

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 157

任務(wù)三 選擇項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo) 159

任務(wù)要求 159

任務(wù)描述 159

理論認(rèn)知 159

一、分析非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo) 160

二、分析折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo) 162

任務(wù)解析 166

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 167

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 170

案例分析 171

相關(guān)鏈接 172

項(xiàng)目五 證券投資分析 173

任務(wù)一 認(rèn)知證券投資基本分析 174

任務(wù)要求 174

任務(wù)描述 174

理論認(rèn)知 175

一、證券投資的種類(lèi) 176

二、證券投資的目的及原則 176

三、影響證券投資決策的因素

分析 177

任務(wù)解析 180

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 181

任務(wù)二 分析債券投資價(jià)值 182

任務(wù)要求 182

任務(wù)描述 182

理論認(rèn)知 183

一、債券的分類(lèi)及特點(diǎn) 183

二、債券的風(fēng)險(xiǎn) 184

三、債券價(jià)值的估算 185

四、計(jì)算債券投資收益率 186

五、債券投資的優(yōu)缺點(diǎn) 188

任務(wù)解析 188

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 189

任務(wù)三 分析股票投資價(jià)值 191

任務(wù)要求 191

任務(wù)描述 191

理論認(rèn)知 191

一、股票的特征、價(jià)值與價(jià)格 191

二、股票價(jià)值的評(píng)估 192

三、股票投資收益率的計(jì)算 194

四、股票投資的優(yōu)缺點(diǎn) 194

任務(wù)解析 195

理論延伸 196

一、市盈率分析 196

二、證券投資組合 197

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 199

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 200

案例分析 201

相關(guān)鏈接 203

項(xiàng)目六 營(yíng)運(yùn)資金決策分析 205

任務(wù)一 確定現(xiàn)金持有量 207

任務(wù)要求 207

任務(wù)描述 207

理論認(rèn)知 208

一、現(xiàn)金管理的目的和持有現(xiàn)金的

動(dòng)機(jī) 208

二、現(xiàn)金持有成本 209

三、最佳資金持有量預(yù)測(cè)方法 210

任務(wù)解析 213

理論延伸 214

一、現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制制度 214

二、現(xiàn)金收支管理方法 215

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 215

任務(wù)二 制定應(yīng)收賬款政策 217

任務(wù)要求 217

任務(wù)描述 217

理論認(rèn)知 218

一、應(yīng)收賬款的功能 219

二、應(yīng)收賬款的成本 219

三、信用政策 220

任務(wù)解析 223

理論延伸 224

一、應(yīng)收賬款的監(jiān)督 224

二、應(yīng)收賬款保理 225

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 226

任務(wù)三 確定存貨經(jīng)濟(jì)批量 228

任務(wù)要求 228

任務(wù)描述 228

理論認(rèn)知 229

一、存貨成本 229

二、存貨經(jīng)濟(jì)批量的確定方法 230

三、再訂貨點(diǎn)、訂貨提前期和保險(xiǎn)

儲(chǔ)備 232

任務(wù)解析 233

理論延伸 234

一、存貨管理的目的與功能 234

二、ABC管理法 235

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 236

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 238

案例分析 239

相關(guān)鏈接 241

項(xiàng)目七 股利分配政策分析 245

任務(wù)一 認(rèn)知利潤(rùn)分配程序 247

任務(wù)要求 247

任務(wù)描述 247

理論認(rèn)知 247

一、利潤(rùn)分配的原則 247

二、利潤(rùn)分配的一般程序 248

任務(wù)解析 249

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 249

任務(wù)二 選擇股利分配政策 250

任務(wù)要求 250

任務(wù)描述 250

理論認(rèn)知 252

一、影響股利政策的因素 252

二、股利政策的類(lèi)型 253

三、股利支付 255

任務(wù)解析 257

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 259

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 261

案例分析 262

相關(guān)鏈接 263

項(xiàng)目八 全面預(yù)算控制 265

任務(wù)一 選擇預(yù)算編制方法 269

任務(wù)要求 269

任務(wù)描述 269

理論認(rèn)知 270

一、全面預(yù)算的內(nèi)容和體系 270

二、預(yù)算編制的方法 271

任務(wù)解析 275

理論延伸 277

一、定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算 277

二、財(cái)務(wù)預(yù)算的意義 279

三、財(cái)務(wù)預(yù)算制度 279

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 280

任務(wù)二 編制企業(yè)預(yù)算 282

任務(wù)要求 282

任務(wù)描述 282

理論認(rèn)知 283

一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 283

二、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算的編制 288

三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 288

任務(wù)解析 291

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 293

任務(wù)三 考核預(yù)算執(zhí)行主體 295

任務(wù)要求 295

任務(wù)描述 295

理論認(rèn)知 296

一、責(zé)任中心的確定 297

二、成本中心 297

三、利潤(rùn)中心 299

四、投資中心 301

任務(wù)解析 304

任務(wù)基礎(chǔ)訓(xùn)練 305

項(xiàng)目綜合實(shí)訓(xùn) 308

案例分析 310

相關(guān)鏈接 311

附錄 貨幣時(shí)間價(jià)值系數(shù)表 314

參考文獻(xiàn) 326