本書以目前在企業(yè)中廣泛使用的、適合于教學(xué)的用友T6-企業(yè)管理軟件為藍本編寫。本書在第1版的基礎(chǔ)上,依據(jù)*新法律法規(guī)修訂而成。全書共分9章:第1章對會計信息化的基本理論知識進行了概括性描述;第2~8章以模擬企業(yè)業(yè)務(wù)為主線,全面、系統(tǒng)地對系統(tǒng)服務(wù)和基礎(chǔ)信息設(shè)置、總賬系統(tǒng)、報表管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)七大模塊的主要功能、應(yīng)用流程及具體操作進行了詳細介紹;第9章對供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中購、銷、存模塊的基本功能和日常業(yè)務(wù)處理進行了簡要概述。本書不僅有針對性強的案例講解,在各章后還提供了配合章節(jié)教學(xué)內(nèi)容的實驗,使學(xué)生能夠在了解相關(guān)理論的基礎(chǔ)上,掌握相應(yīng)的實際操作技能。本書既可作為高等院校經(jīng)營類專業(yè)會計信息系統(tǒng)課程的教材,也可作為對會計信息化人才培養(yǎng)的培訓(xùn)教材或?qū)W習(xí)參考資料。
本書第 1 版自出版以來,以其自身獨有的風(fēng)格和超強的實用性深受廣大一線教師和學(xué)生的青睞。第 2 版以適應(yīng)社會職業(yè)崗位對會計信息化人才的需要為目標(biāo),以服務(wù)廣大師生為宗旨,以企業(yè)典型的會計業(yè)務(wù)的工作任務(wù)為出發(fā)點,以TPP教學(xué)模式[一種由“任務(wù)(Task)驅(qū)動”—“程序(Procedure)分解”—“圖表(Picture)呈現(xiàn)”構(gòu)成的教學(xué)方式],使學(xué)習(xí)者在輕松完成任務(wù)的過程中學(xué)習(xí)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理軟件的操作方法。
本書在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上具有以下特點。
1.內(nèi)容新穎。本書結(jié)合《可擴展商業(yè)報告語言(XBRL)技術(shù)規(guī)范系列國家標(biāo)準(zhǔn)》《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》《會計檔案管理辦法》(2016 年1 月 1 日施行)及最新營改增稅收政策進行組織編寫,保證了內(nèi)容的新穎性。
2.邏輯性強。本書在第1版的基礎(chǔ)上,理順了各個模塊之間的設(shè)計思路,增、刪、改了某些不合理的文字、數(shù)據(jù)、圖片,使得學(xué)習(xí)內(nèi)容更加貼近實際,強化了內(nèi)容的邏輯性。
3.通俗易懂。本書以企業(yè)典型的會計業(yè)務(wù)的工作任務(wù)為出發(fā)點,遵循循序漸進、由淺入深的原則編寫,易教易學(xué)。
4.體系完整。本書在第1版的基礎(chǔ)上,對工資核算業(yè)務(wù)的兩類不同工資類別結(jié)合企業(yè)實際工資項目構(gòu)成情況,進行全面的核算處理,保證了業(yè)務(wù)處理的完整性。
5.實用性強。本書由會計信息化教學(xué)一線骨干教師編寫,以仿真企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)貫穿始終,深度實現(xiàn)了財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。
6. 資源豐富。本書配有豐富的教學(xué)資源,主要有多媒體教學(xué)課件、分階段教學(xué)內(nèi)容賬套備份、客觀題在線測試、實驗操作視頻等,方便學(xué)習(xí)者使用。
本書由海南大學(xué)萬新煥主編,海南大學(xué)謝達理、余灼萍參與編寫。本書各章具體編寫分工為:第1、4、7、8、9章由萬新煥編寫,第2、3章由萬新煥、謝達理編寫,第5、6章由萬新煥、余灼萍編寫,萬新煥負(fù)責(zé)全書的策劃、組織、修改和定稿。
在本書編寫過程中,編者參閱了業(yè)內(nèi)同行的相關(guān)教材和著作,在此對相關(guān)作者表示敬意和感謝!同時感謝電子工業(yè)出版社的編輯一直以來對本書的支持和跟進,才確保本書能順利出版。
盡管編者努力做到盡善盡美,書中仍難免存在不足之處,懇請廣大讀者批評指正。
萬新煥,女,碩士,會計學(xué)副教授,現(xiàn)海南大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院任教。主要研究方向:會計與稅收。獲各類獎勵3項,包括:海南省第三屆高等學(xué)?蒲谐晒泉,指導(dǎo)學(xué)生參加第六屆“用友杯”全國大學(xué)生會計信息化技能大賽,獲“*佳指導(dǎo)教師”獎。指導(dǎo)學(xué)生參加“科云杯”財會職業(yè)能力大賽全國網(wǎng)絡(luò)賽中,獲“優(yōu)秀指導(dǎo)教師”。主持及參與課題8項。公開出版著作(含教材)5部。發(fā)表期刊論文10余篇。學(xué)術(shù)兼職:用友新道科技有限公司ERP教育教學(xué)專家委員會“外聘專家”。海南省國稅局、?谑袊惥旨媛毷谡n教師。
第1章 會計信息化概述/1
1.1 會計信息化的基本理論/1
1.1.1 會計信息化的相關(guān)概念/2
1.1.2 會計信息化的發(fā)展歷程及發(fā)展趨勢/5
1.2 會計信息化工作的組織管理與實施/8
1.2.1 會計信息化工作的組織管理/8
1.2.2 會計信息化條件下會計軟件的要求/9
1.2.3 會計信息化工作的實施/10
1.3 會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與計算機審計/13
1.3.1 會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制/13
1.3.2 會計信息系統(tǒng)的計算機審計/16
第2章 系統(tǒng)服務(wù)和基礎(chǔ)信息設(shè)置/19
2.1 系統(tǒng)管理/19
2.1.1 系統(tǒng)管理模塊的總體介紹/19
2.1.2 系統(tǒng)管理模塊的基本操作流程/20
2.1.3 系統(tǒng)管理模塊初始化案例資料/20
2.1.4 啟用系統(tǒng)管理模塊/23
2.2 基礎(chǔ)設(shè)置/33
2.2.1 基礎(chǔ)信息/33
2.2.2 機構(gòu)設(shè)置/35
2.2.3 往來單位設(shè)置/36
2.2.4 存貨設(shè)置/39
2.2.5 收付結(jié)算/41
2.2.6 數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置/44
2.3 總賬工具模塊/45
2.3.1 總賬工具模塊概述/45
2.3.2 基本功能/46
2.3.3 操作方法/47
課后習(xí)題與實驗/48
實驗一 系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)信息設(shè)置/48
第3章 總賬系統(tǒng)/52
3.1 總賬系統(tǒng)概述/52
3.1.1 總賬系統(tǒng)的總體介紹/52
3.1.2 總賬系統(tǒng)與其他功能模塊的聯(lián)系/53
3.1.3 總賬系統(tǒng)基本操作業(yè)務(wù)流程/53
3.2 總賬系統(tǒng)初始化/54
3.2.1 案例資料/54
3.2.2 總賬系統(tǒng)初始化/59
3.3 憑證處理/71
3.3.1 填制憑證/71
3.3.2 審核憑證/76
3.3.3 記賬與取消記賬/78
3.4 出納管理/80
3.4.1 日記賬及資金日報表/80
3.4.2 支票登記簿/81
3.4.3 銀行對賬/82
3.5 賬簿管理/85
3.5.1 基本會計核算賬簿管理/85
3.5.2 各種輔助核算賬簿管理/88
3.6 期末業(yè)務(wù)處理 /91
3.6.1 定義轉(zhuǎn)賬憑證/91
3.6.2 生成轉(zhuǎn)賬憑證/96
3.6.3 對賬與結(jié)賬/98
課后習(xí)題與實驗/100
實驗二 總賬系統(tǒng)初始化/100
實驗三 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理/104
第4章 報表管理系統(tǒng)/107
4.1 報表管理系統(tǒng)概述/107
4.1.1 報表管理系統(tǒng)總體介紹/107
4.1.2 UFO報表系統(tǒng)的主要功能/108
4.1.3 UFO報表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/109
4.1.4 報表管理系統(tǒng)的基本操作流程/110
4.1.5 報表管理系統(tǒng)的報表結(jié)構(gòu)與基本概念/110
4.1.6 UFO報表系統(tǒng)的窗口組成/113
4.2 報表格式設(shè)計與公式定義/115
4.2.1 報表格式設(shè)計/115
4.2.2 定義報表公式/119
4.2.3 報表保存/125
4.3 報表數(shù)據(jù)處理/125
4.3.1 進入報表數(shù)據(jù)狀態(tài)/125
4.3.2 賬套初始工作/126
4.3.3 輸入關(guān)鍵字/126
4.3.4 整表重算/126
4.3.5 表頁管理/127
4.4 報表模板/128
4.4.1 調(diào)用報表模板生成報表數(shù)據(jù)/128
4.4.2 自定義報表模板/129
4.5 現(xiàn)金流量表/130
4.5.1 現(xiàn)金流量表概述/130
4.5.2 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的關(guān)系/131
4.5.3 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)的操作流程/132
4.5.4 現(xiàn)金流量表的編制方法/132
4.5.5 現(xiàn)金流量表的編制方案/132
4.5.6 現(xiàn)金流量表的具體編制/133
課后習(xí)題與實驗/137
實驗四 報表編制/137
第5章 工資管理系統(tǒng)/139
5.1 工資及其管理系統(tǒng)介紹 /139
5.1.1 工資/139
5.1.2 工資管理系統(tǒng)功能介紹/141
5.1.3 工資管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/142
5.1.4 工資管理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)流程/142
5.2 工資管理系統(tǒng)初始化/143
5.2.1 工資管理系統(tǒng)初始化向?qū)?144
5.2.2 建立工資類別/147
5.2.3 設(shè)置/148
5.3 日常業(yè)務(wù)處理/158
5.3.1 工資變動處理/158
5.3.2 工資分錢清單/161
5.3.3 個人所得稅處理/161
5.3.4 工資分?jǐn)?163
5.3.5 銀行代發(fā)/166
5.3.6 人員變動的調(diào)整/167
5.3.7 月末處理與反結(jié)賬/167
課后習(xí)題與實驗/168
實驗五 工資管理/168
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第6章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)/173
6.1 固定資產(chǎn)及其管理系統(tǒng)介紹/173
6.1.1 固定資產(chǎn)/173
6.1.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能介紹/175
6.1.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/176
6.1.4 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基本操作流程/176
6.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化/177
6.2.1 初始化向?qū)?177
6.2.2 基礎(chǔ)信息設(shè)置/181
6.3 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理/188
6.3.1 固定資產(chǎn)增加/188
6.3.2 固定資產(chǎn)減少/189
6.3.3 固定資產(chǎn)其他變動/190
6.3.4 固定資產(chǎn)評估/193
6.3.5 賬表管理/194
6.4 固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)處理/195
6.4.1 折舊處理/195
6.4.2 計提減值準(zhǔn)備/197
6.4.3 制單及憑證查詢處理/198
6.4.4 對賬及月末結(jié)賬/198
課后習(xí)題與實驗/200
實驗六 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)/200
第7章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)/203
7.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述/203
7.1.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)總體介紹/203
7.1.2 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的基本功能/204
7.1.3 應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/204
7.1.4 應(yīng)收款管理系統(tǒng)操作流程/205
7.2 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化/205
7.2.1 賬套參數(shù)設(shè)置/206
7.2.2 初始設(shè)置/211
7.2.3 單據(jù)設(shè)計/214
7.2.4 期初余額輸入/215
7.3 日常業(yè)務(wù)處理 218
7.3.1 應(yīng)收單據(jù)處理/218
7.3.2 收款單據(jù)處理/220
7.3.3 核銷處理/222
7.3.4 付款單據(jù)導(dǎo)出/223
7.3.5 票據(jù)管理/223
7.3.6 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)/226
7.3.7 壞賬處理/229
7.3.8 匯兌損益/230
7.3.9 制單處理/231
7.4 單據(jù)查詢/233
7.4.1 憑證和單據(jù)查詢/233
7.4.2 科目賬表查詢/234
7.5 其他處理/234
7.5.1 取消操作/234
7.5.2 月末結(jié)賬/235
7.5.3 取消月結(jié)/235
課后習(xí)題與實驗/235
實驗七 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置/235
實驗八 應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理/237
第8章 應(yīng)付款管理系統(tǒng)/239
8.1 應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述/239
8.1.1 應(yīng)付款管理系統(tǒng)總體介紹/239
8.1.2 應(yīng)付款管理系統(tǒng)的基本功能/240
8.1.3 應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/240
8.1.4 應(yīng)付款管理系統(tǒng)操作流程/241
8.2 應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化/242
8.2.1 賬套參數(shù)設(shè)置/242
8.2.2 初始設(shè)置/246
8.2.3 期初余額輸入/249
8.3 日常業(yè)務(wù)處理 /252
8.3.1 應(yīng)付單據(jù)處理/252
8.3.2 付款單據(jù)處理/255
8.3.3 核銷處理/256
8.3.4 付款單據(jù)導(dǎo)出/257
8.3.5 票據(jù)管理/258
8.3.6 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)/259
8.3.7 匯兌損益/262
8.3.8 制單處理/263
8.4 單據(jù)查詢/264
8.4.1 憑證和單據(jù)查詢/264
8.4.2 科目賬表查詢/265
8.5 其他處理/266
8.5.1 取消操作/266
8.5.2 月末結(jié)賬/266
8.5.3 取消月結(jié)/267
課后習(xí)題與實驗/267
實驗九 應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始設(shè)置/267
實驗十 應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理/268
第9章 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)/270
9.1 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述/270
9.1.1 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)總體介紹/270
9.1.2 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)各子系統(tǒng)的基本功能/271
9.1.3 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)各子系統(tǒng)間及與其他系統(tǒng)的聯(lián)系/272
9.2 供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)初始化/273
9.2.1 基礎(chǔ)信息設(shè)置/273
9.2.2 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置/274
9.2.3 基礎(chǔ)科目設(shè)置/277
9.2.4 期初余額輸入/277
9.3 采購管理/278
9.3.1 業(yè)務(wù)概述/278
9.3.2 日常業(yè)務(wù)處理/278
9.3.3 賬表查詢/280
9.4 銷售管理/280
9.4.1 業(yè)務(wù)概述/280
9.4.2 日常業(yè)務(wù)處理/281
9.4.3 賬表查詢/282
9.5 委外管理/283
9.5.1 業(yè)務(wù)概述/283
9.5.2 日常業(yè)務(wù)處理/283
9.5.3 賬表查詢/284
9.6 庫存管理/285
9.6.1 業(yè)務(wù)概述/285
9.6.2 日常業(yè)務(wù)處理/285
9.6.3 賬表查詢/286
9.7 存貨核算/286
9.7.1 業(yè)務(wù)概述/286
9.7.2 日常業(yè)務(wù)處理/287
9.7.3 業(yè)務(wù)核算/289
9.7.4 財務(wù)核算/290
9.7.5 存貨跌價準(zhǔn)備/290
9.7.6 賬表查詢/291
9.8 期末業(yè)務(wù)處理 /291
課后習(xí)題 /293