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會(huì)計(jì)電算化是一門發(fā)展迅速、實(shí)踐性非常強(qiáng)的學(xué)科。為培養(yǎng)實(shí)用型、技能型、高素質(zhì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人才,同時(shí)兼顧學(xué)生考取會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的需求,本書(shū)基于2016年8月11日財(cái)政部發(fā)布的最新《會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試大綱》,并結(jié)合職業(yè)院校的教學(xué)實(shí)際情況,將會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)的講解與上機(jī)實(shí)驗(yàn)緊密、有機(jī)地結(jié)合起來(lái),既方便學(xué)生理解會(huì)計(jì)電算化的原理與相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí),又能快速掌握當(dāng)前國(guó)內(nèi)主流的會(huì)計(jì)信息化軟件的使用方法,而且還減輕了學(xué)生考取會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)重復(fù)復(fù)習(xí)的負(fù)擔(dān)。
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本書(shū)由具有多年教學(xué)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)信息化教育專家毛華揚(yáng)老師負(fù)責(zé)整體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、總纂及定稿工作,陳豐和王文平參加了部分章節(jié)的編寫(xiě)工作。
本書(shū)在編寫(xiě)過(guò)程中得到了金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司的大力支持和幫助,在此表示衷心的感謝!在編寫(xiě)過(guò)程中,我們還參考了有關(guān)文獻(xiàn),在此也對(duì)這些文獻(xiàn)的原作者表示感謝。
由于編者水平有限,書(shū)中疏漏之處在所難免,懇請(qǐng)廣大讀者和專家批評(píng)指正。
第一章 會(huì)計(jì)電算化概述
第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的概念及其特征· 1
一、會(huì)計(jì)電算化的相關(guān)概念 1
二、會(huì)計(jì)電算化的特征 11
第二節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的配備方式及其功能模塊 12
一、會(huì)計(jì)軟件的配備方式 12
二、會(huì)計(jì)軟件的功能模塊 15
第三節(jié) 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范 19
一、會(huì)計(jì)軟件和服務(wù) 19
二、企業(yè)會(huì)計(jì)信息化 20
同步測(cè)試題 22
第二章 會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行環(huán)境
第一節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的硬件環(huán)境 27
一、硬件設(shè)備 27
二、硬件結(jié)構(gòu) 29
第二節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的軟件環(huán)境 32
一、軟件的類型 32
二、安裝會(huì)計(jì)軟件的前期準(zhǔn)備 35
第三節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境· 35
一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基本知識(shí) 35
二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)組成部分 38
第四節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的安全 40
一、安全使用會(huì)計(jì)軟件的基本要求 40
二、計(jì)算機(jī)病毒的防范 43
三、計(jì)算機(jī)黑客的防范 46
同步測(cè)試題 49
第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用
第一節(jié) 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程 53
一、系統(tǒng)初始化 54
二、日常處理 55
三、期末處理 56
四、數(shù)據(jù)管理 ·56
第二節(jié) 系統(tǒng)級(jí)初始化 57
一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息 58
二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限 58
三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息 61
第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用· 66
一、賬務(wù)的處理流程 66
二、賬務(wù)處理模塊初始化工作 67
三、賬務(wù)處理模塊日常處理 68
四、賬務(wù)處理模塊期末處理 75
第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用· 77
一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作 77
二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理 80
三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理 82
第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用 83
一、工資管理模塊初始化工作 83
二、工資管理模塊日常處理 85
三、工資管理模塊期末處理 85
第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用· 86
一、應(yīng)收管理模塊初始化工作 86
二、應(yīng)收管理模塊日常處理 87
三、應(yīng)收管理模塊期末處理 88
第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用 89
一、應(yīng)付管理模塊初始化工作 89
二、應(yīng)付管理模塊日常處理 90
三、應(yīng)付管理模塊期末處理 91
第八節(jié) 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用 91
一、報(bào)表編制的一般方法 91
二、報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源 93
三、報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程 94
四、利用報(bào)表模板生成報(bào)表 95
同步測(cè)試題 95
第四章 電子表格在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用
第一節(jié) 電子表格軟件概述 102
一、常用的電子表格軟件 102
二、電子表格軟件的主要功能 102
三、Excel軟件的啟動(dòng)與退出 103
四、Excel軟件的用戶界面 105
五、Excel文件的管理 110
第二節(jié) 數(shù)據(jù)的輸入與編輯 113
一、數(shù)據(jù)的輸入 113
二、數(shù)據(jù)的編輯 118
三、數(shù)據(jù)的保護(hù) 120
第三節(jié) 公式與函數(shù)的應(yīng)用· 122
一、公式的應(yīng)用 122
二、單元格的引用 128
三、函數(shù)的應(yīng)用 130
第四節(jié) 數(shù)據(jù)清單及其管理分析 145
一、數(shù)據(jù)清單的構(gòu)建 145
二、記錄單的使用 149
三、數(shù)據(jù)的管理與分析 150
同步測(cè)試題 164
第五章 金蝶KIS專業(yè)版應(yīng)用
第一節(jié) 軟件安裝和應(yīng)用方法 171
一、軟件安裝 171
二、操作流程 173
三、實(shí)驗(yàn)資料說(shuō)明 173
第二節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置 174
一、初始化流程 174
二、新建賬套 174
三、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 176
四、用戶權(quán)限設(shè)置 182
五、設(shè)置憑證類型 187
六、設(shè)置外幣及匯率 188
七、設(shè)置核算項(xiàng)目 188
八、設(shè)置結(jié)算方式 191
九、會(huì)計(jì)科目 192
第三節(jié) 初始化 198
一、初始化的基本內(nèi)容 198
二、輸入科目數(shù)據(jù) 199
三、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù) 202
四、啟用賬套 ·208
第四節(jié) 賬務(wù)處理 209
一、賬務(wù)處理的基本功能和流程 209
二、憑證錄入與修改 211
三、常用賬表 218
第五節(jié) 往來(lái)管理 221
一、基本功能 221
二、往來(lái)業(yè)務(wù)處理 221
三、往來(lái)核銷 222
四、賬齡分析 225
第六節(jié) 固定資產(chǎn) 226
一、基本功能 226
二、固定資產(chǎn)增加 227
三、計(jì)提折舊 230
四、固定資產(chǎn)變動(dòng) 232
五、報(bào)表查詢 233
第七節(jié) 工資管理 234
一、基本功能 234
二、基礎(chǔ)資料設(shè)置 235
三、工資錄入 241
四、工資匯總表 244
五、工資費(fèi)用分配 245
六、銀行代發(fā)表 247
第八節(jié) 期末業(yè)務(wù) 248
一、期末業(yè)務(wù) 248
二、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 249
三、期末調(diào)匯 253
四、結(jié)轉(zhuǎn)損益 255
五、財(cái)務(wù)期末結(jié)賬 256
第九節(jié) 報(bào)表與分析 257
一、主要功能 257
二、自定義報(bào)表編制 257
三、常規(guī)報(bào)表編制 264
四、報(bào)表分析 267
同步測(cè)試題 268
會(huì)計(jì)電算化綜合測(cè)試題(一) 273
會(huì)計(jì)電算化綜合測(cè)試題(二) 281
參考文獻(xiàn) 289