第一章我國稅收概況
項(xiàng)目1.1稅收基礎(chǔ)知識
一、稅收的概念
二、稅收與國家、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、法律之間的關(guān)系
三、稅收的本質(zhì)
四、稅收的特征
五、稅收的職能
六、社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下稅收的作用
項(xiàng)目1.2稅收制度和稅法
一、稅收制度與稅法的定義
二、稅制的構(gòu)成要素
三、稅收分類
練習(xí)題
第二章增值稅
項(xiàng)目2.1增值稅基礎(chǔ)知識
一、增值稅的概念
二、增值稅納稅義務(wù)人
三、增值稅征稅范圍
四、增值稅稅率和征收率
五、“營改增”相關(guān)規(guī)定
項(xiàng)目2.2一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、增值稅的會計(jì)處理
項(xiàng)目2.3增值稅的征收管理
一、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、增值稅的納稅期限
三、 增值稅的納稅地點(diǎn)
練習(xí)題
第三章消費(fèi)稅
項(xiàng)目3.1消費(fèi)稅基礎(chǔ)知識
一、消費(fèi)稅概述
二、消費(fèi)稅的內(nèi)容
三、消費(fèi)稅稅率
四、消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和計(jì)稅方法
五、減免稅
項(xiàng)目3.2消費(fèi)稅的計(jì)算
一、從量定額的計(jì)算
二、從價(jià)定率計(jì)算方法
三、從價(jià)定率和從量定額形結(jié)合的復(fù)合計(jì)稅方法的計(jì)算
項(xiàng)目3.3消費(fèi)稅的會計(jì)處理
一、應(yīng)繳納消費(fèi)稅的消費(fèi)品
二、作為投資的應(yīng)稅消費(fèi)品
三、應(yīng)稅的委托加工消費(fèi)品
四、應(yīng)稅的進(jìn)口消費(fèi)品
項(xiàng)目3.4消費(fèi)稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅地點(diǎn)
三、納稅環(huán)節(jié)
四、納稅期限
五、報(bào)繳稅款的方法
練習(xí)題
第四章營業(yè)稅
項(xiàng)目4.1營業(yè)稅基礎(chǔ)知識
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、營業(yè)稅的征稅范圍
四、營業(yè)稅的稅目和稅率
項(xiàng)目4.2營業(yè)稅的計(jì)算
一、營業(yè)稅的會計(jì)處理
二、各行業(yè)營業(yè)稅的計(jì)算
項(xiàng)目4.3營業(yè)稅的納稅申報(bào)
一、營業(yè)稅納稅時間
二、營業(yè)稅納稅地點(diǎn)
三、營業(yè)稅納稅期限
練習(xí)題
第五章關(guān)稅
項(xiàng)目5.1關(guān)稅基礎(chǔ)知識
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的內(nèi)容
項(xiàng)目5.2關(guān)稅的計(jì)算和會計(jì)處理
一、關(guān)稅價(jià)格
二、關(guān)稅的會計(jì)處理
項(xiàng)目5.3關(guān)稅的征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、納稅發(fā)生時間、納稅期限、納稅地點(diǎn)
練習(xí)題
第六章個人所得稅
項(xiàng)目6.1個人所得稅基礎(chǔ)知識
一、個人所得稅的納稅義務(wù)人
二、個人所得稅的征稅范圍
項(xiàng)目6.2個人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稿費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、個人所得稅的特殊計(jì)稅方法
十一、個人所得稅的會計(jì)處理
項(xiàng)目6.3個人所得稅的納稅申報(bào)
一、個人所得稅納稅申報(bào)的規(guī)定
二、個人所得稅納稅申報(bào)表格式及填寫范例
練習(xí)題
第七章企業(yè)所得稅
項(xiàng)目7.1企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
二、企業(yè)所得稅的征稅范圍
三、企業(yè)所得稅的稅率
項(xiàng)目7.2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
二、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
三、企業(yè)所得稅的會計(jì)處理
項(xiàng)目7.3企業(yè)所得稅的征收管理
一、納稅年度
二、納稅申報(bào)
三、稅款繳納方式
四、納稅期限
五、納稅地點(diǎn)
練習(xí)題
第八章資源稅
項(xiàng)目8.1資源稅概述
一、資源稅基礎(chǔ)知識
二、資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、資源稅的會計(jì)處理
四、資源稅的征收管理
項(xiàng)目8.2城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅基礎(chǔ)知識
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
項(xiàng)目8.3耕地占用稅
一、耕地占用稅基礎(chǔ)知識
二、耕地占用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
練習(xí)題
第九章財(cái)產(chǎn)稅
項(xiàng)目9.1房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅基礎(chǔ)知識
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算
三、房產(chǎn)稅的會計(jì)處理
四、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)
項(xiàng)目9.2土地增值稅
一、土地增值稅基礎(chǔ)知識
二、土地增值稅的計(jì)算
三、土地增值稅的會計(jì)處理
四、土地增值稅的申報(bào)繳納
五、納稅申報(bào)
項(xiàng)目9.3車船稅
一、車船稅基礎(chǔ)知識
二、車船稅的計(jì)算
三、車船稅的會計(jì)處理
四、車船稅的繳納
練習(xí)題
第十章行為稅
項(xiàng)目10.1印花稅
一、印花稅基礎(chǔ)知識
二、印花稅的計(jì)算
三、印花稅的會計(jì)處理
四、印花稅的納稅
項(xiàng)目10.2車輛購置稅
一、車輛購置稅基礎(chǔ)知識
二、車輛購置稅的計(jì)算
三、車輛購置稅的會計(jì)處理
四、車輛購置稅的繳納
項(xiàng)目10.3城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
一、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加基礎(chǔ)知識
二、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的計(jì)算
三、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的會計(jì)處理
四、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的納稅申報(bào)
練習(xí)題